증여세는 가족이나 가까운 사람에게 재산을 물려줄 때 발생하는 세금으로, 이를 잘 이해하고 활용하면 큰 금액을 절세할 수 있습니다. 지금부터 증여세 면제 한도와 절세 방법에 대해 자세히 알아볼게요.
증여세 면제 한도
1. 부부 간 증여
부부 간에는 6억 원까지 증여세가 면제됩니다. 부부 사이에 재산을 이전할 때 이 금액 내에서는 세금 부담이 없기 때문에, 큰 자산을 이전할 때 이 점을 활용하는 것이 중요해요. 예를 들어, 아파트나 부동산을 이전할 때 6억 원 한도 내에서 증여하면 절세가 가능합니다.
2. 자녀 및 직계비속
부모가 성인 자녀에게 재산을 증여할 때는 5천만 원까지 면제됩니다. 결혼을 앞둔 자녀에게는 추가로 1억 원까지 면제가 가능해, 최대 1억 5천만 원까지 증여세 부담 없이 재산을 이전할 수 있습니다. 신혼부부라면 양가 부모로부터 각각 1억 5천만 원씩 증여받아, 총 3억 원까지 면제 혜택을 받을 수 있어요.
3. 손자녀 증여
손자나 손녀에게 증여할 때, 성인은 5천만 원, 미성년자는 2천만 원까지 면제가 가능합니다. 이 금액은 10년 동안의 총 증여액을 기준으로 하며, 이를 초과하면 증여세가 부과됩니다.
4. 형제자매 간 증여
형제자매 간에는 1천만 원까지 증여세가 면제됩니다. 이건 직계 가족보다는 한도가 낮은 편인데, 재산을 이전할 때 신경 써야 할 부분이에요.
증여세 절세 방법
1. 10년 단위 분산 증여
증여세 면제 한도는 10년 간격으로 적용되므로, 10년마다 한도 내에서 증여를 나누어 하면 큰 세금 부담 없이 재산을 이전할 수 있습니다. 예를 들어, 부모가 자녀에게 5천만 원씩 10년마다 증여하면 증여세 없이 재산을 분산할 수 있어요.
2. 부동산 증여
현금보다는 부동산을 증여하는 것이 유리할 수 있습니다. 부동산의 경우 시가 평가가 어려워 공시지가 기준으로 과세되므로, 실제 가치보다 낮게 평가받을 수 있어요. 다가구주택이나 상가 같은 경우는 공시지가가 낮게 책정되는 경우가 많아, 절세에 유리한 선택이 될 수 있습니다.
3. 혼인 및 출산 공제 활용
2024년부터 혼인과 출산에 따른 공제 항목이 추가되었어요. 혼인 신고 전후 2년 이내에 부모로부터 1억 원까지 공제를 받을 수 있으며, 출산 시에도 1억 원까지 추가 공제가 가능합니다. 결혼한 부부라면 이 공제를 잘 활용해 증여세를 절약할 수 있습니다.
4. 세율 낮은 구간 활용
증여세율은 과세표준에 따라 다르게 적용되므로, 세율이 낮은 구간에서 증여하는 것이 좋습니다. 예를 들어, 1억 원 이하의 증여에는 **10%**의 낮은 세율이 적용되므로, 가능한 한 증여 금액을 이 범위 내에서 조절하는 것이 유리해요.
5. 수증자 분산
한 명에게 많은 금액을 증여하는 것보다, 여러 명에게 분산 증여하면 면제 한도를 최대한 활용할 수 있습니다. 예를 들어, 부모가 자녀와 손자에게 각각 증여하면 각자의 면제 한도를 모두 활용해 세금 부담을 줄일 수 있어요.
6. 차용증 활용
증여 대신 차용증을 활용해 금전을 이동시키는 방법도 있습니다. 단, 국세청에서 이를 엄격하게 관리하므로, 이자율을 적절하게 설정하고 상환 계획을 세워야 합니다. 예를 들어, 무이자 차용 시 국세청에서 증여로 간주할 수 있으니 주의해야 해요.
7. 부담부 증여
부동산에 대출이나 전세 부담이 있을 경우, 이를 함께 증여하는 부담부 증여도 절세에 유리한 방법 중 하나입니다. 실질적으로 이전하는 재산 가치가 줄어들기 때문에, 증여세 부담을 줄일 수 있어요. 다만, 증여 후 재산을 빨리 처분하거나 담보로 제공할 경우 추가 세금이 발생할 수 있으므로 주의가 필요합니다.
증여세 계산 예시
증여세를 계산하는 방법도 중요합니다. 과세표준은 증여받은 재산에서 면제 한도액을 차감해 계산하고, 그에 따라 세율을 적용한 후 누진공제액을 빼서 최종 세액을 산출해요.
예시 1: 6억 원 증여 시
- 면제 한도: 5천만 원
- 과세표준: 6억 원 – 5천만 원 = 5억 5천만 원
- 세율: 30%
- 누진공제액: 6천만 원
- 최종 증여세: (5억 5천만 원 × 30%) – 6천만 원 = 6천만 원
증여세는 신중한 계획과 전략을 통해 절세가 가능합니다. 10년 단위로 분산 증여하거나, 부동산 증여를 활용하는 등의 방법을 통해 세금을 줄일 수 있어요. 혼인 및 출산 공제 같은 최신 개정 사항도 잘 활용해보세요. 무엇보다도, 전문가와 상담하여 자신에게 맞는 최적의 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.
